Wie in Duitsland een woning voor vakantieverhuur aanbiedt, krijgt in vrijwel alle gevallen te maken met belastingverplichtingen. Het is belangrijk om hier vanaf het begin rekening mee te houden, zodat achteraf geen vervelende verrassingen ontstaan.

 

Inkomstenbelasting (Einkommensteuer)

De huurinkomsten zijn in Duitsland in principe belast als inkomsten uit verhuur. Ze moeten worden opgegeven in de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Kosten zoals afschrijving, rente, onderhoud en exploitatiekosten kunnen hierop in mindering worden gebracht. In de praktijk valt de belastingdruk vaak mee, zeker bij bescheiden winsten, omdat het Duitse belastingstelsel met een laag tarief begint en veel kosten aftrekbaar zijn. Woont u in Nederland of België, dan blijft ook daar aangifte verplicht. Dankzij belastingverdragen wordt dubbele belasting meestal voorkomen, maar het bezit van een buitenlands huis én de inkomsten daaruit moeten wél worden opgegeven.

 

Nederlandse belasting – Box 3

Als u in Nederland woont en een vakantiehuis in Duitsland bezit dat u niet zelf permanent bewoont, valt deze woning in box 3 (vermogen). De waarde van de woning moet worden opgegeven als bezitting, doorgaans op basis van de Duitse WOZ-waarde (Einheitswert of Sachwert). De eventuele hypotheekschuld mag in mindering worden gebracht. De huuropbrengsten zelf worden niet belast in box 3.

 

Belgische belasting – buitenlands vastgoed

Wie in België woont en een vakantiehuis in Duitsland bezit, moet dit opgeven in de Belgische personenbelasting. De Belgische fiscus kent hiervoor een (geschat) kadastraal inkomen toe. Dit bedrag vormt de basis voor de belastingheffing. De werkelijke huurinkomsten zijn doorgaans niet belast, maar aangifte is wél verplicht.

 

Omzetbelasting (Umsatzsteuer)

In Duitsland geldt bij vakantieverhuur meestal het verlaagde btw-tarief van 7%. Voor aanvullende diensten (zoals ontbijt of parkeergelegenheid) kan het standaardtarief van 19% gelden. Wie per jaar onder de drempel van € 24.500 (2025) blijft, kan gebruikmaken van de kleineondernemersregeling en hoeft dan geen btw in rekening te brengen of af te dragen. Bij nieuwbouw of grote investeringen kan het juist aantrekkelijk zijn om vrijwillig btw-plichtig te worden, zodat btw op bouw- of renovatiekosten kan worden teruggevraagd.

 

Toeristenbelasting (Kurtaxe)

In veel gemeenten geldt een verplichte toeristenbelasting per gast per nacht. SauerlandBookings int deze belasting bij de gast en geeft het bedrag door aan de eigenaar. De eigenaar is verantwoordelijk voor correcte afdracht aan de betreffende gemeente.

 

Advies

De fiscale situatie hangt sterk af van uw persoonlijke omstandigheden, de omvang van de verhuur, en of er sprake is van nieuwbouw of investering. Wij raden aan om tijdig professioneel advies in te winnen bij een lokale Steuerberater met ervaring in vakantieverhuur.

 

Disclaimer

SauerlandBookings is geen belastingadviseur. Deze tekst is opgesteld op 20.05.2025 en beschrijft de stand van zaken zoals deze ons op dat moment bekend is. De inhoud is uitsluitend bedoeld ter algemene informatie en mag onder geen beding worden opgevat als fiscaal advies. Regels en interpretaties kunnen wijzigen, en de toepassing ervan is afhankelijk van de individuele situatie.

Wilt u een afspraak met ons maken voor een vrijblijvende kennismaking? Neem nu contact met ons op.